内部控制与风险管理
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引言：什么是控制——缺乏内部控制的企业会遭遇哪些问题
第一讲 对内部控制相关理论的全面介绍
n 什么是内部控制
n 什么是COSO，COCO
n 内部控制五要素
n 内部控制的程序
n 内部控制的设计原则
n 内部控制的方法
n 内部控制的局限性
第二讲 公司舞弊
n 公司舞弊的类型
n 公司舞弊的理论
n 内部控制与公司舞弊的关系
第三讲 流程图的运用
n 内部控制记录的方法
n 流程图对于审阅内控的帮助
n 实例探讨
n 实务操作中较易掌握的一些流程图使用方法
第四讲 内部控制专题——采购循环
n 对采购人员回扣的控制管理
n 订货环节涉及到的内控问题
n 收货环节涉及到的内控问题
n 付款环节涉及到的内控问题
第五讲 内部控制专题——收入循环
n 销售质量的控制
n 促销中遇到的问题
n 与销售相关的存货控制问题
n 信用控制和收款环节涉及到的内控问题
第六讲 内部审计
n 内部审计与内部控制
n 内部审计组织：目的与作用、架构、责任与权利
n 审计内部控制的程序和方法
第七讲 萨奥法案与公司治理
n 何为萨奥法案？
n 萨奥法案出台的背景
n 萨奥法案的内容框架
n 什么是PCAOB？
n 审计人员的独立性
n 什么是S302？S302要求公司高级管理人员承担何种 |
