全面预算管理
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第一讲
1. 全面预算管理的内涵
Ø 全面预算的四个循环管理
Ø 预算的三种形式及比较及经营计划的制定要点
Ø 经营计划的期间—多长是”长期”
Ø “自下而上”与”自上而下”的不同使用方法
Ø 经营预算与财务预算-预算的六种不同编制方法
2.自上而下篇
Ø 指导原则--制定年度预算的起始
Ø 预算委员会/小组的作用、KPI(关键绩效指标)的制订方法
Ø 预算经理的角色、预算的编制流程
Ø 年度战略的制定、目标分解的方法
3.自下而上篇
Ø 组织机构的调整、预算前的准备工作
Ø 销售人员的预测足以信赖吗?、销售预测的定性与定量分析
Ø 销售预测常见问题、市场调研内容、低成本战略应用中的问题
4.预算完结篇
Ø 如何提高预算审核的效率、财务摘要制定的要点
Ø 预算何时修订、报送管理层审批时注意的几个问题
Ø 关于预算的几个误区
第二讲
1.预算的执行与控制
Ø 预算控制的重点—本量利模型的实践应用
Ø 采购的控制方法
Ø 直接材料控制的内容
Ø 直接人工控制的内容
Ø 制造费用控制的内容
Ø 研究与开发费用控制的内容
Ø 营销费用控制的内容
Ø 一般管理费用控制的内容
2.考核与业绩评价
Ø 考评指标的演变
Ø 平衡积分卡的应用
Ø 部门与部门经理的考核标准是一致吗?
Ø 考评体系的设计难点
Ø 薪资福利的结构
总结篇
Ø 预算管理中经常出现的问题
Ø 全面预算管理的内涵总结